Etusivu » Rahapelivoittojen verotus

Rahapelivoittojen verotus

Verotus rahapeleissä on asia, joka ei yleensä tule mieleen satunnaisella pelaajalla, joka pelailee harvemmin, tai pääosin häviää rahansa. Yleensä verotus ja siihen liittyvät asiat tulevat esille siinä vaiheessa kun pelaaja osuu isoon voittoon tai voittaa säännöllisesti tuloja taitavan ja harkitun pelinsä ansiosta. Veikkaus mainostaa usein pelejään “voita miljoonia puhtaana käteen”, eli pelaajan ei tarvitse maksaa kotimaassa pelatessa veroja lainkaan, vaan Veikkaus on maksanut jo tarvittavat verot ja pelaajan saama voittosumma on kokonaisuudessaan hänen.

Maksetaanko rahapeleistä veroja?

Miten verotusasia muuttuu, kun pelataan ulkomaille, jossa tarjonta ja saatavilla oleva value laajenee? Kuuluuko näistä voitoista maksaa verot vai ei? Faktahan on se että nykytilanteessa verottaja ei sunnuntaipelaajan tai vähän enemmänkin pelaavan pelaajan tilejä tarkastele, joten yleensä asia jää pelaajan omantunnon asiaksi; rehellinen pelaaja maksaa ja epärehellinen jättää maksamatta. Isompien voittojen osalta verottaja saattaa kiinnostuakin asiasta, jos esim. Mega Fortunen jackpot osuu kohdallesi. Myös pankki voi vaatia isommilta rahansiirtäjiltä selvitystä mistä rahat ovat tulleet ja verottajan oikeuksia tarkastella tilejä ollaan myös laajentamassa.

Vastaus edellisen kappaleen avaavaan kysymykseen jäi käsittelemättä. Koskeeko verovelvollisuus voittavia pelaajia? Asiaa pohdittiin jo aikanaan pokeribuumin käynnistyessä, jolloin taitavat pelaajat pystyivät tekemään runsaitakin tuottoja järkevällä pelillä riistämällä huonoilta pelaajilta rahaa. Rahaa voi järkevällä pelillä takoa myös kasinoilla, vedonlyönnillä ja sijoituksilla. Sijoituksien osalta verotus on selvempi, vuositasolla tulleista myyntivoitoista menee aina pääomavero, tappiot ovat vähennyskelpoisia viisi vuotta. Tämä artikkeli keskittyy kuitenkin pääosin rahapeleissä tapahtuviin verotuskäytäntöihin.

Ennen vastaamista kysymykseen, on hyvä käydä läpi muutama termi, joka liittyy rahapelaamiseen ja verotukseen oleellisesti. Rahapeleissä on käytössä ainakin seuraavanlaisia toimijoita:

Kasino/vedontarjoaja/pokerintarjoaja, yleisnimityksellä pelintarjoaja: Paikka joka tarjoaa erilaisia pelejä. Talletat heille rahaa, pelaat pelejä ja he maksavat voitot. Heillä on fyysinen toimisto jossain päin maailmaa, usein Maltalla. Esim. Unibet, Casinohuone, Pokerstars ym. Listauksia erilaisista kasinoista löydät täältä ja vedonvälittäjistä täältä

Lisenssinmyöntäjä: Pelintarjoajat hakevat yleensä lisenssin joltain lisenssinmyöntäjältä, joka on oma toimiyksikkönsä. Sama lisenssinmyöntäjä voi jakaa lisenssejä eri pelintarjoajille. Lisenssinmyöntäjä valvoo, että pelintarjoajan toiminta on rehellistä, ja jos se ei ole, pelintarjoaja voi menettää lisenssinsä. Lisenssintarjoajan tehtävänä on turvata pelaajien oikeudet ja toimia tietynlaisena turvana kusetukselle. Mikäli pelintarjoajalla ei ole lisenssiä, tai lisenssi on haettu paikasta, joka on epämääräinen, on syytä epäillä pelintarjoajan luotettavuutta. Lisenssintarjoajia ovat esim. MGA, Curacao Gaming tai UK Gambling Commision

Pelivalmistaja/kerrointoimisto: Pelivalmistaja kehittää uusia pelejä ja tarjoaa niitä pelintarjoajien sivustoille pelattavaksi. Kerrointoimisto tarjoaa vedonlyöntialustan, laskee kertoimet ja tarjoaa ne pelattavaksi pelintarjoajien sivuilla. Pelit toimivat heidän servereillään ja pelintarjoajat ostavat näitä pelejä heiltä omilla sivulla käytettäväkseen. Pelivalmistajat voivat tarjota pelinsä sadoille kasinoille tai vedonvälittäjille, ja ottavat voitoista oman provikkansa. Esim. Netent, Playn’Go tai Microgaming, vedonlyöntipuolelta esim Kambi tai SBTech.

Ja lopulta se vastaus alkuperäiseen kysymykseen: Rahapeleistä, jotka tulkitaan arpajaisiksi, ja joihin pokeri, vedonlyönti ja kasinot lasketaan, ei tarvitse maksaa veroja, mikäli kasino toimii Euroopan talousalueella (ETA) tai sillä on ETA-alueella toimivan lisenssinmyöntäjän lisenssi. Tämä johtuu siitä että Veikkauksen verovapauden myötä EU vaatii tasapuolisuuden nimissä, että veroa ei tarvitse maksaa muistakaan ETA-paikoista. Ei ole väliä oletko voitollinen pelaaja vai ei, koska tuloksesi perustuu yksittäisillä pelikierroksilla sattumaan, vaikkakin sinulle edulliseen sattumaan, et veroja näistä joudu maksamaan.

Verodollarit

Jenkkikasinoilla pelatut voitot eivät kuulu verovapauden piiriin

 

ETA-alueen ulkopuolella toimivien pelintarjoajien paikoista  (jotka on myös lisensoitu ETA-alueen ulkopuolella olevalle lisenssinmyöntäjälle) sen sijaan joudut maksamaan verot, ja niiden laskemista käsitellään myöhemmin. Etenkin omalla rahalla pelatessa (tai jos ei ole mitään erityistä syytä, miksi pelata ETA:n ulkopuolella) kannattaa keskittyä ETA-alueelle lisensöityihin verovapaisiin kasinoihin. Jackpotin osuessa kohdalle olisi todennäköisesti melko ikävä maksaa puolet summasta johonkin Antti Rinteen vappusatasen tukemiseen.

Tunnetuin lisenssinmyöntäjä Euroopassa on kiistatta Malta Gaming Authority (MGA). MGA:n alaisuudessa on valtaosa meidänkin listaamistamme kasinoista. Kun löydät MGA:n logon kasinon sivun alalaidasta, tiedät että kasino on lisensoitu Euroopan talousalueelle ja voit pelata huoletta ja voittaa isosti miettimättä veroja. Muita tunnettuja ETA-alueen lisenssinmyöntäjiä on UK Gambling Commision, jonka kasinot ovat myöskin ETA-lisensoituja. Suurin ETA:n ulkopuolinen lisenssinmyöntäjä on Curacao, jonka voitot ovat verovapaita vain, jos kasinolla, joka sitä pyörittää on kytkös ETA-alueelle, esimerkiksi kiinteä toimipiste Maltalla.

Verottajan sivuilta löytyvä verovapauden myöntävä lause tiivistää ylläolevat:

“Käytännössä pelaajan voi olla vaikeata todeta, onko internetpelin toimeenpano tapahtunut edellä kuvatulla tavalla Euroopan talousalueen valtiossa. Yleensä voidaan lähteä siitä, että peli on toimeenpantu tuloverolain 85 §:ssä tarkoitetulla tavalla Euroopan talousalueen valtiossa, jos pelin toimeenpanijan rekisteröity kotipaikka on siellä ja toimeenpanijalla on lisenssi tai toimilupa pelin järjestämiseen tuossa valtiossa, milloin lisenssi tai toimilupa vaaditaan. Peli voidaan myös katsoa toimeenpannuksi Euroopan talousalueen valtiossa, jos sen on toimeenpannut siellä oleva pelin järjestäjän kiinteä toimipaikka tai sivuliike.

 

Verokarhu ottaa rennosti

Verokarhu ei murise, jos pelaat Euroopan alueelle lisensoiduilla kasinoilla

ETA-maat sisältävät seuraavat maat:

Alankomaat, Belgia, Bulgaria, Espanja, Irlanti, Islanti, Iso-Britannia, Italia, Itävalta, Kreikka, Kroatia, Kypros, Latvia, Liechtenstein, Liettua, Luxemburg, Malta, Norja, Portugali, Puola, Ranska, Romania, Ruotsi, Saksa, Slovakia, Slovenia, Suomi, Tanska, Tšekki, Unkari ja Viro.

Hieman harmaalle alueelle menee  lisäksi tilanne, jossa on esim. Curacaolla sijaitseva Curacaolle lisensoitu kasino, joka tarjoaa pelejä, joiden pelivalmistaja (esim.Netent) on lisensoitu ETA-alueelle. Näiden pelien pelaamisen voisi periaatteessa olettaa toimivan Euroopassa, koska pelejä pyörittävät serverit sijaitsevat siellä. Tämän verovapaudesta en mene 100% takuuseen, ja en itse toistaiseksi ole näitä pelannut, vaan keskittynyt ETA-alueelle lisensoitujen tai siellä toimivien kasinoiden peleihin. Verottajallekaan nämä epäselvät tilanteet eivät yleensä ole kovin tuttuja, koska verotuskysymys koskettaa melko pientä pelaajien joukkoa ja verottajan voi olla vaikea kiistatta todistaa, että kyse on veronalaisesta tulosta, sillä rahapelialan kiemurat on verotuksen ammattilaisillekin melko tuntematonta aluetta ja voitollisten rahapelaajien määrä on Suomen mittakaavassa verrattain pieni, että tähän ei ole laitettu paukkuja kovin paljoa.

Itselläni on ollut tapaus, jossa kasinon toimipiste sijaitsi Maltalla, mutta lisenssi oli Curacaolla. Internetissä liikkui kahta tietoa, onko kasino verovapaa vai ei. Verottajan ohje on epävarmoissa tilanteissa merkata tämä veroilmoitukseen, ja merkkasin itse tämän nollatulona, mutta kirjoitin viereen perustelut, miksi tämä on mielestäni nollatuloa, muun muassa verottajan sivuilta löytyvä yllä mainittu lause. Päätös säilyi sellaisenaan, mutta kyseiset tapaukset eivät kaiketi muodosta ennakkotapausta, ja tietojeni mukaan, kaikki nollatulona merkatut eivät tartu edes seulaan, joka nostaa tapaukset käsiteltäväksi verotoimistossa. Mikäli olet epävarma, kuuluisiko sinun maksaa veroa ja haluat olla asiassa rehellinen, suosittelemme kirjaamaan tämän veroilmoitukselle kera mahdollisimman hyvien perustelujen siitä, miksi mielestäsi veroa ei kuulu maksaa.

Miten rahapelien vero lasketaan?

Mikäli on selvää, että olet pelannut kasinolla, joka perii verot, olet näistä lain mukaan ilmoitusvastuussa, eli sinun on kirjattava ne veroilmoitukselle. Verotettava summa lasketaan niin, että kaikki ETA:n ulkopuolella eri kasinoilla kalenterivuoden aikana pelaamasi nettovoitot eri pelituotteista lasketaan yhteen ja merkitään veroilmoitukseen. Mikäli olet hävinnyt edellisenä vuonna Curacaolle 10k, ei nämä kuitenkaan toimi vähennyskelpoisena. Myöskin, mikäli olet hävinnyt ETA:n sisällä toimiville kasinoille 10k ja voittanut Curacaon kasinolta 10k, eli tuloksesi on nolla, olet silti velvoitettu maksamaan Curacaon voitoista verot, etkä voi vähentää verovapaalla alueelle pelaamiasi tappioita niistä. Ainoastaan verollisella alueella pelatut tappiot vähentävät kokonaissummaa.

Veron laskeminen

Veroilmoitus on paljon sijoittaville pelureille useita laskutoimituksia vaativa homma

 

Mikäli pelaat verovapauden ulkopuolella, suosittelemme vahvasti kirjaamaan voitot ja tappiot ylös; voi olla mahdoton savotta kaivaa nämä vuoden päätteeksi eri pelitileiltä esille. Kasinoiden chateista saa toki kysyessä koosteita vuoden tuloksesta, jos muistaa kaikki paikat missä on pelannut.

Esimerkkejä:

2018

ETA: +10.000e

Ei-Eta: -10.000e

Verotettava tulo: 0e, voitit verovapaalla alueella, hävisit verollisella

2019

ETA: -10.000

Ei-Eta: +10.000

Verotettava tulo: 10.000e, voitit verollisella alueella, hävisit verovapaalla. Et voi vähentää edellisen vuoden tappioita etkä ETA: alueen tappioita.

Veroilmoitukselle ilmoitettava tulo lisätään verottajan toimesta tuloverotettavaan summaasi. Jos olet töissä käyvä keskituloinen henkilö, isot pelivoitot verollisilla alueilla nostavat siis samalla veroprosenttiasi myös normaaliin palkkaasi.

Muutama vinkki jos haluat välttyä verottajan kouralta ison voiton tai hyvän voittovuoden sattuessa:

  • pelaa ETA-kasinoilla ja bookkereilla, ellei ole bonuksia tms. erityisen korkeita kertoimia houkuttimina muualle (tarkista pelaamista aloittaessasi paikan lisenssi/sijainti)
  • mikäli pelaat esim. Curacaolle bonuksia, suosi pelintarjoajia, jotka toimivat Euroopassa, esim NetEnt
  • jos olet voitolla Curacaolta, voi esim surevedoilla yrittää hävitä Curacaolle ja voittaa vastavedolla ETA-alueelta. Tämä menee osittain hämärälle alueelle, tulkitaanko veronkierroksi vai ei

 


Vastaa

Avaa chat